Построение карты рисков в кредитной организации является необходимым элементом построения системы управления рисками. Она рисует целостную картину управления различными рисками, начиная от видов риска и источников его возникновения, до методов контроля и управления. Карта рисков банка помогает ответить на вопросы где возникает риск, кто управляет риском и кто его контролирует и мониторит, устраняя заведомые пробелы и разграничивая принятие риска и его контроль.
Ниже приведен пример карты рисков банка:
Карта рисков банка
| Класс риска | Вид риска | Источник возникновения (подразделения) | Контролирующее подразделение | Методы и процедуры контроля | Мониторинг | Средства мониторинга |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Кредитный риск | Кредитный риск на банков-контрагентов, эмитентов, юридических лиц, ИП, физических лиц | Казначейство, Ценные бумаги, Кредитование | Риски, Кредитный Комитет | анализ финансового состояния, установление лимитов, принятие обеспечения, создание резервов, андеррайтинг заключений | Риски, Ценные бумаги, Кредитование | Мониторинг финансового состояния, расчет величины кредитного риска |
| Правовой риск | Бизнес-подразделения, все отделы | Юристы | Экспертиза договоров и документов, мониторинг законодательства, процедура внутреннего согласования | Риски | Отчет об уровне правового риска, отчет о выплатах на основании решений судов, штрафов и т.д. | |
| Регуляторный риск | Отчетность, нормативы в Банк России | Отдел отчетности | СВК | проверки, | Риски | |
| Нормативные документы, положения | Все отделы | Начальники отделов, Юристы, Внутренний аудит | Экспертиза договоров и документов, мониторинг законодательства, проведение проверок | Риски | ||
| Операционный риск | Ненадлежащая практика ведения бизнеса, выполнения операций и процессов | Все отделы | Начальники отделов | тестирование, инвентаризация, регламентация, отчеты | Риски, Председатель Правления | Сообщение по СЭД, ежеквартальные отчеты |
| Трудовые конфликты и несоблюдение трудового законодательства | Все отделы | Начальники отделов, Кадры | отчеты | |||
| Противоправные действия со стороны сотрубдников или третьих лиц; Системные сбои, нарушение бесперебойной работы | Все отделы | Экономическая и информационная безопасность, Охрана | Администрирование, охрана, контроль, логирование, резервирование | |||
| Рыночный риск | Казначейство, ДРРК, | Бэк-офис, Ценные бумаги, Кредитный комитет, Риски | установление и контроль лимитов, контроль за уровнем переоценки, расчет рыночного риска | ОУР | VaR-анализ, стресс-тестирование, отчеты | |
| Процентный риск | Несовпадение сроков погашения финансовых инструментов, риск кривой доходности, базисный риск, опционный риск | Бизнес-подразделения | Планирование и анализ, Казначейство, Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) | Гэп-анализ | ОУР | Стресс-тест, отчеты |
| Валютный риск | Валютный отдел | Казначейство | Соблюдение лимитов ОВП | ОУР | Отчеты | |
| Риск ликвидности | Операционный отдел, УОиМУ (УПСВиДВ), ОУВО, УАПиФО, ОЦБиФО, ОКО, Валютный отдел, УКЮЛ, УКФЛ, Казначейство | КУАП, Казначейство, Планирование и анализ | Анализ динамики нормативов, контроль изменения платежной позиции, составление матрицы фондирования | Риски | Отчеты | |
| Стратегический риск | Управленцы | Планирование и анализ | Контроль выполнения плана | Председатель Правления, Совет директоров, ОУР | Отчеты | |
| Риск потери деловой репутации | Все отделы | Кадры, Маркетинг, ИТ, Экономическая безопасность | Мониторинг СМИ, отчет о количестве жалоб, отзывов в СМИ | Риски | Анализ и оценка, отчеты | |
| Страновой риск | Валютный отдел, Казначейство | КУАП | Установление лимитов | Риски | Оценка, отчет, мониторинг кредитных рейтингов |